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送心意

立峰老师

职称注册会计师,税务师,中级会计师

2024-02-12 12:10

你好同学,你填的这个年度汇算清缴,还是预缴申报。

笨笨的夕阳 追问

2024-02-12 12:13

年度汇算的,一个是填本年的税收折旧,一个是税法口径的累计折旧(包含以前年度)对吧

立峰老师 解答

2024-02-12 12:25

第5列“税收折旧、摊销额”:填报纳税人按照税收规定计算的允许税前扣除的本年资产折旧、摊销额。(填写的是本年的)

第8行至第14行、第26行第5列“税收折旧、摊销额”:填报享受相关加速折旧、摊销优惠政策的资产,采取税收加速折旧、摊销或一次性扣除方式计算的税收折旧额合计金额、摊销额合计金额。本列仅填报“税收折旧、摊销额”大于“享受加速折旧政策的资产按税收一般规定计算的折旧、摊销额”月份的金额合计。如,享受加速折旧、摊销优惠政策的资产,发生本年度某些月份其“税收折旧、摊销额”大于“享受加速折旧政策的资产按税收一般规定计算的折旧、摊销额”,其余月份其“税收折旧、摊销额”小于“享受加速折旧政策的资产按税收一般规定计算的折旧、摊销额”的情形,仅填报“税收折旧、摊销额”大于“享受加速折旧政策的资产按税收一般规定计算的折旧、摊销额”月份的税收折旧额合计金额、摊销额合计金额。

立峰老师 解答

2024-02-12 12:25

第8列“累计折旧、摊销额”:填报纳税人按照税收规定计算的累计(含本年)资产折旧、摊销额。

立峰老师 解答

2024-02-12 12:25

是的,同学,理解的非常正确。

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同学您好,也是要填的
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